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某综合型能源服务公司Hyperion Planning全面预算系统实施
 

一、背景介绍  
    某综合型能源服务公司(以下简称“公司”,)是中国近海领域最具规模的服务供应商,服务贯穿海上能源勘探、开发及生产的各个阶段,拥有中国最强大的海上能源服务装备群——既可以为用户提供单一业务的作业服务,也可以为客户提供一体化整装、总承包作业服务。服务区域包括中国海域,并延伸至世界其他地区,例如:南美、北美、中东、非洲、欧洲、东南亚和澳大利亚。 

二、项目动因 
    中华咨询为公司设计了全面预算管理体系,并在其全公司范围内进行了初步构建,有效地提升了公司的预算管理水平。由于其公司内部管理层面深、沟通环节多、数据调整量大、业务复杂性导致数据之间钩稽复杂等诸多管理特点,Excel作为预算工具已经远远不能满足全面预算管理实施的需要,严重制约了全面预算管理方案的预期实施效果,主要体现在:预算编制效率和准确率低、编制周期过长、分析和控制难以及时有效等诸多方面。 
    基于以上诸多因素及公司发展战略与经营活动需要的考虑,为在公司范围内充分发挥全面预算管理最大化价值的考虑,公司选择了国际一流的绩效管理软件Oracle Hyperion Planning 产品作为预算管理平台,并经过对若干实施商的顾问经验、成功案例等多方面的综合考察,最终决定由中华咨询作为合作伙伴协助公司实施全面预算管理系统。 

三、项目方案 
    为保证全面预算管理系统的成功应用,中华咨询与该公司成立了联合项目组,基于中华咨询全面预算管理系统实施方法论,为其设计了贯穿于全面预算管理过程始终的信息化解决方案。 

    Ø   预算目标的制定与分解 
    预算目标的制定是与公司的核心战略目标紧密相关的,战略目标引导着年度预算目标的制定,也是各级预算责任单元预算执行结果的考核和评价依据。中华咨询通过设计预算目标业务模型,顺利实现从预算目标制定到向下级各预算责任单元分解的过程。通过在系统中设计各经营环境下情景因素,借助情景对比功能对不同业务线的经营数据进行组合并比较、分析,从而与企业的各项业务战略相适应,进而为企业的相关决策者有效制定预算目标提供有效的信息支持。 
    Ø   预算编制过程管理 
    预算编制工作是公司年度预算目标的具体体现,也是年度预算目标实现的基本保证。中华咨询协助其建立了统一、共享的预算数据处理平台,使公司管理本部及各下属预算责任单元使用标准的预算编制方法,从而保证预算数据的规范性与同一性。通过在系统中定义各种复杂的业务规则,使该公司不断变化的预算管理需求所对应的响应时间被有效缩短、从而提高预算责任人的工作效率、提高分析应用的总体投资回报。另外,从预算编制工作流的过程管理角度看,审批流程间的业务数据提交及审批处理更具规范性和严密性。 
     Ø   预算执行过程的监控管理 
    预算监控与执行体系是对公司的实际业务活动进行反馈和监督。中华咨询协助该公司在系统中设计了更为科学合理的执行控制流程,将预算控制过程与业务流程紧密关联,并通过制定严密的预算授权控制制度,进而保证各项经济业务信息的及时有效。在此过程中也可根据客观情况变化对原有预算内容进行相关调整。特别就其业务特点而言,对于资本性支出等项目预算的控制和管理满足了其更高层面的管理要求。 
    Ø   预算分析与考评 
    预算分析与考评是对公司实际业务活动进行的评价反馈,并适时控制指导预算的执行,确保预算目标的完成。中华咨询协助其将以前分散于其他管理信息系统(如SAP系统)中的各种实际业务数据进行有效集成,通过中间层工具整合到预算管理系统中,并设置相关的逻辑分析关系,从而形成强大的分析报告体系,进而为预算考评提供重要的参考依据。 
    通过在预算管理系统中设计科学合理的绩效考评体系,对预算编制准确、合理程度和执行情况进行考核与评价,确保公司的预算管控效果。在正确考核与评价各级预算责任单元业绩的基础上,进一步强化了预算的激励与约束机制。 
    Ø   滚动预测 
    采用滚动预测等动态编制的方式,符合公司管理层所制定的企业中长期业务发展战略要求。中华咨询协助其在预算管理系统中进行了季度滚动预测的编制。在季度滚动预测编制完成后,由于其能随时间推进不断加以调整和修订,从而使公司的预算制定与实际情况更相适应,进而有利于充分发挥预算的指导和控制作用。另外,该公司通过预算管理系统的数据集成功能,将实际业务数据导入至预算管理系统中,从而及时更新并分析评价公司最新的预算执行情况,进而提升全面预算管理对快速变化的外部环境的适应能力。 

四、项目效果  
    在中华咨询的协助下,该公司已在预算管理系统中顺利完成2008和2009年预算大本及季度滚动预测的填报处理及相关的分析报告。 
    通过实施全面预算管理系统,公司在其全公司范围内构建了一整套专业的、完整的、多层次性的、并可按需定制的全面预算管理体系,将公司内部分散的各种业务信息进行有效集成,从而对企业的整体资源进行有效的配置、管理、控制和优化,进而实现企业价值的最大化。其实施效果具体体现在如下几个方面:  
    Ø   将前期全面预算管理设计方案有效应用于统一、专业的信息化平台上,有效整合与分配公司内部资源,并实现集中控制和管理,充分满足公司对于预算管理协同性和精细化的管理要求。 
    Ø   应用全面预算管理系统后,使公司的全面预算管理编报流程得以规范化,可以及时、有效地处理各预算责任单元的相关预算数据,并实现了预算编制的实时汇总,大大缩短了预算编报时间。有效实现年度预算、月度预算与季度滚动预测相结合的编报体系,使企业的预算管理水平得以进一步提升。 
    Ø   在预算管理控制方面,应用预算管理系统后对于预算执行过程的流程控制水平得以进一步提升,并在各级预算责任单元之间形成有效的数据访问权限体系,充分满足了公司对预算执行过程中严谨性和机密性的管理要求。 
    Ø   通过将原有预算方案与预算管理系统提供的多维度数据存储结构相结合,使公司的预算业务数据呈现多角度的展现方式、并适时地反映企业内部的业务执行状况。解决了原有Excel工具所带来的二维数据无法进行灵活分析的缺点,并通过多种图形化直观界面的分析,为公司的管理层决策提供了更为有力的信息支持。 
    Ø   有效实现了公司异地各级分支机构的远程预算编报问题,提升异地间数据传递的及时性、准确性,并实现了下放预算填报表单的权限控制,从而实现了公司全面预算管理的多事业部、多层级、多地区一体化。