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某体育用品集团Hyperion Planning全面预算系统实施
 

一、背景介绍
    某体育用品集团(以下简称“集团”)于1990年创办,是中国领先的体育品牌企业之一。集团拥有本身之品牌、 研发、设计、制造、经销及零售实力,其产品包括运动及休闲用途之运动鞋、服装及配件,主要以自有品牌出售。在中国市场已建立了广泛的经销商及零售网络,同时自行经营品牌零售店及特约专柜。
    集团在长期的实践与探索中,形成了一套适合自身的战略规划模式和管理体系,使其组织运作顺畅无阻,战略执行果断快速。集团在全国范围内建立了以ERP为起点的信息系统,全面整合产品设计、供应链、渠道、零售等资源,发展电子商务,进一步提高运作效率和品牌形象。集团在预算与业绩管理方面已具备相对先进的理念。

二、项目动因
    集团业务的快速发展对预算和业绩管理提出极大挑战,若不尽快推广和使用有效的信息化工具,将最终影响到公司整体业绩达成和业务发展。因此,集团决定搭建预算信息系统,并通过公开招标的方式,选择了国际著名的绩效管理系统软件--Hyperion Planning产品作为预算管理平台 ,并选择了中华咨询为公司预算系统提供实施服务。 
    2007年3月,集团预算管理信息系统实施项目正式启动。项目目标将是以Hyperion Planning的全面预算管理系统建立集团预算目标制定和分解、业务预算编制的现代预算体系,替代集团现有的基于Excel的手工预算管理系统,实现预算的编制、预算的流程管理和预算的报告、分析统一的预算架构体系。

三、项目方案
    本项目旨在打造集团统一的预算管理信息平台,固化和落实全面预算管理工作,实现预算管理的信息化、流程  化、自动化和规范化。项目组在与集团高层管理者、各业务单元的预算管理人员、财务管理部的预算管理人员进行了深入的沟通、访谈之后,制定了如下整体方案。

    Ø   项目整体方案特点
    1.构建全方位,多维度的预算模型;根据预算组织结构、预算科目等信息设置维度成员及其层次结构,满足多角度、全过程审视、分析预算数据的要求。
    2.在整个预算准备的管理中能够体现一条龙,体现预算管理的连续性、完整性、统一性,同时预算管理应该体现到财务、战略、市场等诸多因素的相互推动。
    3.通过收入、毛利、毛利率的预算制定,利用预算试算的功能,可以帮助集团制定有效的渠道政策,能够帮助优化产品结构,增加品牌竞争力和利润率;通过应收、应付、存货预算制定,辅助财务部制定付款和回款政策,帮助改进集团现金流状况。
    4.通过可共享的Entity和Account维度的多个层次结构满足不同口径的分析需求;在系统中建立多套组织结构,满足不同管理需要。
    5.统一实施,分级管理;集团同意确定预算流程、时间表、标准及编制方法。各业务单元根据集团预算时间表、流程及标准具体组织各自原管理工作。
    6.自上而下与自下而上有机结合。集团负责确定集团及个业务单元战略目标,业务单元细化成为个系统具体策略与资源;各系统承接业务单元的相关指标,组织系统内进行预算编制,再由业务单元汇总及综合平衡。
    Ø   方案总结:
    1.集团公司的预算系统解决方案
    对于集团公司特点,建立以成本中心为最小责任单元的管理架构作为预算编报和分析考核的单位,并利用成本中心和法人公司的对应关系形成法人架构,作为预算报告和预算审批的基本单位。同时,对于跨国公司,可以根据业务需要形成不同会计准则的预算报告。
    2.与SAP ERP集成形成绩效管理闭环
    利用和SAP ERP之间的灵活的数据交换模式,辅助SAP ERP实现对预算业务的实时控制,并利用Hyperion强大的预算编制和分析功能,对预算执行情况进行报告分析,进而形成企业绩效管理的完整闭环。
    3.what-if分析功能帮助企业预算提高科学管理水平
    对于面临错综复杂的外部市场环境的企业而言,在预算过程当中采用What-if情景分析,能够将公司整体业务综合考虑,从而找到既符合市场情况又能够支撑企业战略的渠道政策、产品策略、资源投放策略、资金政策等各个方面的行动指南。

四、项目效果
    集团实施了预算管理信息系统以后,依靠此预算管理系统完成了年度预算的编制。在预算目标制定和分解、业务预算编制、预算审批、预算数据汇总计算、预算报告的生成、预算和实际的对比分析等方面为公司预算编制工作提供了大力支持,提高了公司预算管理水平,缩短了公司预算编报流程。主要包括:  
    Ø   统一的预算编报表格、统一的计算方法、统一的报表格式、有痕的审批流程满足了统一编制预算的需求。
    Ø   制定了预算审批流程,规范预算编报、审批程序,明确了预算的管理责任。
    Ø   以业务为驱动,从店铺、客户、区域、品类、运动项目、综合扣率等维度制定了收入、毛利、费用及运营效率等18个业务预算模块,提高了预算的精细度和科学性,多维度、精细化地指导业务、支持决策。
    Ø   满足了9+3、10+2等多情景的滚动预测,及时提供管理决策,提升集团业绩管理的效率和效果,满足实时的、多样式的预算分析;满足从品类、运动项目、店铺、部门等多维度的预算分析;与SAP、BW等其他IT系统集成,满足数据的共享分析。
    Ø   基本实现了预算系统与集团业务系统的接口、自动的相互传递数据,减少了工作量并提高了信息利用价值。
    Ø   系统可自由灵活的对预算和实际业务通过图形、表格、仪表盘、温度计等多种方式进行展示分析,能够满足上报董事会的要求。