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某有色金属地勘局资金集中管理
 

一、背景介绍
    某有色金属地勘局(以下简称“地勘局”)诞生于上世纪50年代,曾先后隶属于国家重工业部、冶金工业部、中国有色金属工业总公司和国家有色金属工业局,是我国专业固体找矿、能源勘探领域中的一支重要队伍。随着国家体制改革的推进,地勘局逐步完成政企剥离,成立投资控股公司,下属5个集团公司,业务覆盖地矿业、建筑业和部分贸易服务业。

二、项目动因
    地勘局在过去的几年中,先后进行了从战略到经营管理机制的多方面建设和完善,逐步增强了市场经营能力和竞争力,给未来业务发展打开了空间,同时,未来业务的发展也产生了大量的资金需求。由于控股集团成立时间较短,对下属机构的管理监控相对较弱,不能完全掌握下属企业资金状况,企业资金沉淀在基层单位,较低了资金的使用效率。因此,为了确保业务发展和战略目标的实现、建立有效的风险控制体系,资金管理体系的调整和完善成为地勘局亟待解决的关键问题。

三、项目方案
    针对地勘局的管理现状和需求,中华咨询从“体现效用、保证安全、差异管理”三个原则出发,设计了集权与分权相结合的资金管理模式,即在控股公司层面设立结算中心,将全资和控股子公司作为资金集中管理的成员单位,统一进行下属各级企业的资金管理。
    Ø   统一账户管理
    账户管理是实现资金集中管理的基本手段,有助于提高控股公司对下属企业的监控力度。中华咨询建议结算中心与1-2家外部银行合作设置主账户,成员单位统一在主账户下设立内部账户,对外设立收入、支出两个子账户。账户的新立、撤销由结算中心统一审批。
    Ø   制定资金计划
    资金计划是保证结算中心实施的基础和关键,具体包括资金流入计划、流出计划和借贷需求三部分。中华咨询建议对资金计划实行分类制定、分级审批,除重大财务决策权集中到控股公司层面外,应保证成员单位一定的日常管理权限,按月制定计划、按周分解和调整。
    Ø   资金划拨和结算
    根据下属成员单位资金管理的不同需求,中华咨询建议在资金划拨和结算上采取差异化的操作方法。对于流通性企业,设置支出账户目标余额,确保资金的及时周转;对于非流通性企业,采取逐笔划拨支付方式。所有企业的收入通过系统自动逐步上划,实现资金合理的集中管理。
    Ø   内部存款和借款
    成员单位根据资金使用情况将富余资金存入结算中心,当资金账户余额不足或出现资金需求时,可向结算中心提出内部借款申请。资金实行有偿占用,结算中心对成员单位存款支付存款利息,成员单位对结算中心借款支付借款利息。                                             
    Ø   银行贷款 
    结算中心统一负责成员单位的银行贷款管理,对循环授信贷款实行统借统还,对专项贷款由结算中心审批并监控贷款使用偿还,控制贷款风险。
    Ø   资金运用分析 
    为了不断完善资金集中管理工作,中华咨询建议对现金流量、资金分布、资金结构等数据进行定期统计、对比,总结分析资金余额及运用情况,推进管理改进。

四、项目效果
    中华咨询针对地堪局的业务特点、组织架构及管理需求,设计了融编制资金计划、资金流入流出、内外部结算、筹投资活动、资金预测及其监督和控制等为一体资金集中管理方案,以加速资金运转,释放沉淀资金,降低资金风险,为企业带来健康的资金流,实现资金管理的聚而不死、分而不散、高效有序、动态平衡。